大学后勤处经费管理使用制度为了进一步加强和改进我处各项目经费的管理工作,提高资金使用效益,实施规范化管理,根据学校制定的一系列财务管理制度,结合我处实际,特制定本规定:
一、经费管理
1、 各项经费管理使用由主管领导审批。
2、 后勤对后勤处各项经费的收支和预算执行负总责。各实体经理对本部门各项经费的收支和预算执行负总责。
3、 后勤为财务“一支笔”,分管后勤处的财务工作,负责财务收支的审批。各实体经理为本部门财务“一支笔”,负责本部门财务收支的审批。财务“一支笔”应记好工作日志。
4、 各部门确定一名兼职报帐人员,负责办理本部门的财经事务。
5、 财务“一支笔”的职权与职责1) 职权:负责后勤处(各实体)的理财、用财,统一管理后勤处(各实体)的各项财务工作,审批后勤处(各实体)经济活动范围内的所有财务收支事项。2) 职责:①对后勤处(各实体)财务收支预算的编报负重要领导责任,对执行结果负主要领导责任;②对学校下达的预算经费和分配资源的合理使用负直接责任;③对后勤处(各实体)的财务规章制度的制定和实施情况负主要领导责任;④对后勤处(各实体)会计人员依法履行职责负主要领导责任。
二、 项目经费及使用范围各项目经费使用范围,按各专项项目指定的范围使用。
三、 预算及审批程序
1、 预算是一种有效的管理手段,是提高管理水平的重要途径。各级管理者要充分认识到预算管理的意义,树立预算管理的意识和思想,强化全面预算、全员参与管理的意识。做到量力而行,节约办事,把钱用在刀刃上。
2、 一般情况下,日常支出应事先写书面申请或编制预算报告交后勤处领导,待审批后认真按要求落实。
3、 预算增支或调整均需按上述程序报批。
4、 任何项目经费的支出都要事先逐级请示汇报,严禁“先斩后奏”,违者责任自负。
四、 报帐与借款程序
1、 日常零星支出的报帐按次进行。经办人须在原始凭证背面签名,并经部门领导等有关人员验证、“一支笔”审批后,交由报帐员到财务处办理报销手续。
2、 需借款的,须本人或用款部门领导填写“广东外语外贸大学借款单”(一式三联),经后勤处(各实体)“一支笔”审批后,由报帐员协助到财务处办理有关手续;借款业务发生后,经办人(或报帐员)必须在5个工作日内到财务处办理报帐(或还款)手续,否则财务处会按有关规定处理。
五、 各项经费开支审批权限审批权限按学校财务处有关规定办理。
六、 财务监督
1、 财务监督是维护财经纪律的保证,后勤处(各实体)必须接受国家有关部门和学校主管部门的财务监督。
2、 财务“一支笔”及报帐员对后勤处(各实体)的经济活动行使财务监督权,对违反财经法规和财务制度的行为,有权提出意见和拒绝执行,并向主管领导及有关部门如实反映。
3、 及时对帐、查账,每月对各项目经费使用情况进行核对。
七、 本规定自公布之日起实施,