收到负数不需要认证。红字专用暂不报送税务机关认证。企业拿到负数，直接在通知单所属月份纳税申报时做进项税转出就行，原也不需要退回给销售方。负数不需要认证的原因主要是，在去税局开具红字通知单时，这个负数就已经被税局记录在税务系统里的，所以我们只需要直接拿来做账就行，不需要再去认证了。
一、什么是负数
负数其实指的就是红字。的一般纳税人发生销售业务，提供应税劳务开具专用后，如果发生了销售退回、销售折让及原先蓝字的专用填开错误等情况，又没办法作废的，就需要购买方找税局填报《开具红字专用申请单》，《申请单》一般一式两联:第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字专用通知单》，《通知单》应加盖主管税务机关印章。同时，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用,在防伪税控系统中以销项负数开具，这就是我们所说的负数了。
二、购货方收到销项负数怎么做账？
对申请开具红字的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字进行进项税额转出。
1。收到红字票
借：原材料(红字)
借：应交税费---应交(进项税额)(红字)
贷：应付帐款(红字)
2.收到正确的
借：原材料
借：应交税费---应交(进项税额)
贷：应付帐款
红字票不需要认证。
三、普通冲红与负数的区别
负数就是上月(或者本月前任意月份)开具了一份正数,但是本月因为种种原因需要重新开前一次的(注意一点就是这笔业务已经"隔月"了,如果在本月中及时发现开的票有问题,只需作废本月中有误的),这笔业务也已经向税务机关报了税了,那就开具销项负数冲回错误的,再开一份正确的,就行了.负数等于红字。
法律依据
《中华人民共和国管理办法》
第二十二条 开具应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的。
第二十七条 开具的单位和个人应当建立使用登记制度，设置登记簿，并定期向主管税务机关报告使用情况。
第二十九条 开具的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。已经开具的存根联和登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。