小规模税务申报怎么申报
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发布时间：2022-04-21 23:34
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时间：2024-01-22 09:52
1、通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”；
2、自动识别税号，输入密码，单击“登录”
3、选择适用的数字证书，单击“确定”；
4、输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”
5、单击“网上申报缴税”可以申报小规模*，地方税可以单击“地方税费业务办理”；
6、在菜单里选择“*申报”；
7、下面是小规模*申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的*专用*不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过9万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写，会自动计算的；
8、第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过9万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开*而产生的*，代开*产生的*是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补（退）税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。
注意事项
如果本期自行开票不含税销售额超过9万元，应据实全额缴纳*。
